Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen

Steuerprüfung Risiko

wie einfach absetzbar

Abgesetzt von13% aller SelbstständigenEmpfohlen von20% aller SelbstständigenWürdest du diese Ausgabe empfehlen?Setzt du diese Ausgabe ab?

Viele Selbstständige wissen gar nicht, dass sie private Handwerkerkosten steuerlich geltend machen können. Dabei bietet § 35a EStG genau diese Möglichkeit, allerdings mit Einschränkungen:

Wohnung oder Haus muss selbst genutzt sein, ob Eigentum oder Miete ist egal
Nur Überweisung oder Lastschrift, Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an
Höchstgrenze beachten, maximal 20 % der Arbeitskosten, gedeckelt auf 6.000 € pro Jahr (1.200 € Rückerstattung)

👉 Wichtig: Absetzbar sind nur Arbeits- und Fahrtkosten, nicht aber Materialkosten.

Beispiele für absetzbare Handwerkerkosten privat

Reparatur von Türen, Fenstern, Dach oder Heizung
Streichen, Lackieren, Bodenbeläge erneuern
Gartenarbeiten oder Pflasterungen auf dem Grundstück
Schornsteinfeger, Winterdienst, Wartungen

Nicht absetzbar

Materialkosten (z. B. Farbe, Fliesen)
Arbeiten in der Werkstatt des Handwerkers
Neubau-Arbeiten
Kosten für öffentliche Maßnahmen (z. B. Straßensanierung vor dem Haus)

👉 Eingetragen wird das Ganze in der Steuererklärung z.B. über Accountable oder über Elster, Hauptvordruck, Seite 3, Zeile 75.

Handwerkerleistungen geschäftlich absetzen

Wenn die Arbeiten deine Geschäftsräume betreffen, läuft es deutlich einfacher:

Der Nettobetrag der Rechnung gilt als Betriebsausgabe und mindert direkt deinen Gewinn
Die Umsatzsteuer kannst du als Vorsteuer in der Umsatzsteuervoranmeldung geltend machen
Das Finanzamt erwartet eine ordentliche Rechnung eines Handwerksbetriebs, bezahlt per Überweisung

Beispiele:

Renovierung deiner Praxis- oder Büroräume
Reparatur von Elektro- oder Wasserinstallationen im Geschäft
Malerarbeiten in Laden- oder Büroflächen

Wichtiger Hinweis für gemischte Nutzung

Wenn du Wohnräume und Geschäftsräume im selben Gebäude hast (z. B. ein Arbeitszimmer zu Hause), gilt:

Privat genutzte Räume → § 35a EStG
Geschäftlich genutzte Räume → Betriebsausgabe

Eine doppelte steuerliche Geltendmachung ist nicht erlaubt.

Fazit

👉 Privat kannst du Handwerkerkosten begrenzt nach § 35a EStG geltend machen
👉 Geschäftlich zählen sie als ganz normale Betriebsausgaben inkl. Vorsteuerabzug

Damit lohnt es sich für Selbstständige gleich doppelt, Rechnungen nicht bar zu bezahlen und sie sauber in der Buchhaltung zu erfassen.

💡 Tipp: Lass dir die Handwerkerrechnung immer so aufschlüsseln, dass Arbeits- und Materialkosten getrennt ausgewiesen sind. Nur so kannst du den Arbeitsanteil beim Finanzamt geltend machen. Wenn beides in einem Posten zusammengefasst ist, wird die Steuerersparnis oft gestrichen.