Benzin

Kraftstoffkosten absetzen – das gilt für Selbstständige

Als Selbstständige:r kannst du Kraftstoffkosten (Benzin, Diesel, Strom, etc.) steuerlich absetzen – allerdings nur anteilig entsprechend der betrieblichen Nutzung deines Fahrzeugs.

Hier findest du detaillierte Infos zum Thema und welche Regeln beim Absetzen von Benzin und Co. gelten:

1. Nur berufliche Nutzung zählt

Fährst du beispielsweise zu 70 % beruflich und zu 30 % privat, kannst du nur 70 % der Kraftstoffkosten als Betriebsausgaben absetzen. Wichtig:
Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte gelten nicht als betriebliche Fahrten, sondern als eigene Sonderregelung (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) und dürfen nur mit der Entfernungspauschale berücksichtigt werden.

2. Alle Kraftstoffe sind absetzbar – aber nur nach Nutzung

Egal ob du mit Benzin, Diesel, Strom oder Erdgas fährst: Die Kosten sind abzugsfähig, wenn die Nutzung betriebsbezogen ist. Ein Fahrtenbuch ist der sicherste Weg, den betrieblichen Anteil zu dokumentieren.

3. Fahrzeugkaufdatum & CO₂-Werte spielen keine Rolle

Im Gegensatz zu anderen Ländern (z. B. Belgien) gibt es in Deutschland keine gestaffelten Abzugsfähigkeiten abhängig von CO₂-Ausstoß oder Kaufdatum. Alle Betriebsausgaben – also auch Kraftstoffkosten – werden nach tatsächlicher beruflicher Nutzung und nicht nach Umweltparametern steuerlich angesetzt.

4. Umsatzsteuer: Nur anteilig abziehbar

Bei gemischt genutzten Fahrzeugen (z. B. 70 % beruflich, 30 % privat) darfst du auch nur den beruflichen Anteil der Vorsteuer aus den Tankrechnungen geltend machen.
Achtung: Bei reiner Privatnutzung ist kein Vorsteuerabzug möglich.